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健全内部控制体系 提升专员办廉政风险防控水平

建立和实施内部控制是党的十八届四中全会提出的明确要求,是落实党风廉政建设主体责任,防控廉政风险的有效手段。专员办职能转型后,由事后监督检查转变为预算全过程管理,权利增大了,廉政风险也进一步增大,内部控制可以实现全过程控制和风险防范,通过明晰权力运行程序,强化制约措施,落实岗位责任,把预防腐败的要求落实到权力运行的各个环节,实现标本兼治、有效预防、长效管理,从源头上防范腐败行为的发生,为专员办防范廉政风险提供了新的方法和解决途径。

一、推进系统建设,增强内控意识

由于办领导对内部控制的认知直接影响到内部控制系统建设的成败,因此先要根据《财政部内部控制基本制度(试行)》的有关要求,提高党组和领导班子对内部控制制度的认识,同时在全办范围内开展内部控制系统建设相关专业知识培训,提高全办干部职工内部控制意识,形成良好的内部氛围,特别要加大对内部控制作为推动构建廉政风险防控体系,防范舞弊和预防腐败等重要性的宣传,使全办上下深刻认识,内部控制建设不仅是为了提高内部管理水平,更重要的是通过事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制,来化解工作中的廉政风险,保障财政资金和财政干部的双安全。

二、完善制度建设,形成内控体系。

根据财政部有关要求,完善由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等主要要素组成的内控体系,同时,根据财政部有关规章制度和专项风险管理办法,在查找风险定级、完善工作流程、界定各环节岗位责任基础上制定完善的内部控制操作规程,在内控体系构建过程中,将依据廉政风险点建立的廉政风险防控体系嵌入其中,最大限度发挥内控体系防范廉政风险作用。

 三、提高执行力度,实现过程控制。

加强专员办内部控制系统中各个环节和人员的执行力,是确保内部控制系统发挥应有作用的关键一环,也是通过内部控制系统防控廉政风险的实践环节。可以从以下几个方面解决目前执行力不够的问题,一是根据职能转型的有关要求和财政部授权,对转型后业务和工作流程重新梳理;二是根据财政部关于处室职能划分有关要求,认真划分部门和岗位职责,严格落实岗位责任;三是修订完善内控制度,形成严格的内控制度体系,加强制度执行情况和执行效果的监督检查。通过制定流程和严格岗位职责可以将廉政风险分解到具体人和事项,实现人人有事做、事事有人管,充分保障廉政风险防控效果,一方面实现了严格的过程控制,一方面为监督惩戒和问责奠定基础。

 四、严格监督惩戒,确保实施效果。

建立内控制度的评价和监督机制,并严格奖惩制度,是确保内控体系整体实施效果的重要手段。一是内部监督系统要独立与内部控制系统管理机构之外,保障内部监督的独立性和公正性,并与纪检监察等有关部门协同开展工作,实现内控管理和廉政建设双抓双促。二是积报配合部内控委、巡视办等机构外部监督的各项工作,定期上报自查情况报告,并积极接受定期和不定期的检查,发现问题及时上报,同时主动接受外部监督。 

 


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