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青海专员办中央对地方转移支付资金预算监管操作规程

财驻青监[2015]73号

 第一章 总则

第一条  为推进专员办工作转型,强化对财政预算编制和执行全过程的监管,有效履行青海专员办预算监管职责,加强中央对地方转移支付资金的监管力度,发挥转移支付资金的使用效益,现结合青海专员办实际,制定本操作规程。

第二条  中央对地方转移支付资金预算监管基本原则:立足财政预算、规范工作程序、就近有效监管、配套保障到位。

第三条  中央对地方转移支付资金预算监管工作主要依据:《中华人民共和国预算法》、《财政部关于专员办加强财政预算监管工作的通知》(财预[2014]352号)、《关于配合财政部驻各地财政监察专员办事处加强财政预算监管工作的通知》(财办预[2014]64号)。

第四条  中央对地方转移支付资金预算监管包括对一般转移支付资金和专项转移支付资金预算编制审核和预算执行监督,按照财政部授权,审核地方财政部门申报的基础材料。

 

第二章 职责任务

    第五条  转移支付预算编制审核。按照财政部授权和相关制度文件规定以及部门司、预算司提出的审核要求,负责对省级财政部门上报财政部的转移支付资金预算申请相关基础资料的真实性、完整性、合规性进行审核,并将基础资料审核结果和相关建议及时上报部门司和预算司。同时,监督地方是否按照申报要求开展工作。

(一)真实性审核。核实项目是否存在虚报、重报、多报等问题,审核申报资料是否真实有效。

(二)完整性审核。是否按照相关文件规定申报所需上报资料,审核资料是否齐全完备。

(三)合规性审核。审核申报手续及相关附件材料是否完备、申报程序是否符合规定。

第六条  转移支付预算执行监管。下达转移支付预算后,应督促省级财政部门及时将资金分配情况(包括分配依据、分地区分部门分配结果等)抄送专员办。按照预算司和部门司提出的监管要求,对预算执行中需要重点监管的转移支付资金项目,资金安排是否符合政策方向、有无按规定时间下达预算、因素选择是否合理、共同支出责任中地方承担部分是否落实等进行跟踪监控,重点监控转移支付是否及时按资金管理办法进行分配,支出进度是否符合要求、有无挤占挪用、有无结转结余资金、是否按规定用途使用等。

第七条  转移支付支出绩效管理。预算编制阶段:负责对省级财政部门预算申请基础资料中预算绩效目标设定情况进行审核,形成审核意见报部门司和预算司。预算执行中:按照财政部的要求开展绩效监控,发现预算执行可能偏离年初确定的绩效目标时,要及时提出意见和建议,并将有关情况报部门司和预算司备案。预算执行结束后:接受财政部的委托开展转移支付资金绩效评价,形成相应的绩效评价报告,并提出评价结果的应用建议报部门司和预算司。对绩效评价结果相应后续政策的完善和有关问题的整改落实进行跟踪。

 第三章  业务流程

第八条  准备阶段。在每年审核开始前,对财政转移支付资金相关基础资料进行搜集,如统计年鉴、当地社会经济发展相关状况、行政区划设置、年度财政收支等基础资料,为审核做好准备。

第九条  审核阶段。

(一)受理。收到省级财政部门抄报的财政转移支付资金申请资料后,受理申报。登记受理时间和受理资料等,交初审人员审核。

(二)初审。经办处室初审人员收到预算资金申请资料后,依据政策法规要求的程序和时限,依法开展审核工作,对申报材料的真实性、完整性进行核对与鉴别,撰写审核工作底稿,按期完成初审工作,形成初审意见并提交复核人审核。

(三)复核。经办处室复核人员根据初审人员提供的资料,依据相关规定,对初审意见正确与否做出判断,提出复核意见。复核中发现有疑问或问题的,应及时反馈,由初审人员根据实际情况进行解释、补充或修正。如有必要,复核人员可要求初审人员进一步补充审核证据。

(四)处室负责人审核。经办处室负责人收到复审意见后,审核确认并签署意见,形成处室审核意见并报送分管办领导。处室负责人发现有疑问或审核错误的,应退回复审人员进行解释或修正。复审人员根据实际情况给予解释说明、审核修正,或退回初审人员作出解释或修正。

(五)办领导审定。处室负责人签署审核意见后,要在规定时间内将审核意见上报分管办领导。分管办领导签署意见后报办负责人审定。本办负责人签署审核意见后,反馈经办处室按规定报送。

(六)上报审核结论。经办处室将经办领导审定的转移支付资金预算编制审核结论,在规定时间内以正式文件上报部门司和预算司。

第十条  整理归档。审核结论上报财政部后,经办处室整理相关的资料、文件等审核档案,按规定归档入库。做到资料完整、装订有序、保管安全。

 

第四章  岗位责任

第十一条  实行审核岗位责任制。审核具体工作主体包括专员办内部经办处室和办领导;经办处室分为受理人员、初审人员、复审人员和处室负责人。各责任人应在自己的权限范围内开展审核工作,承担相应的责任。

第十二条  明确岗位责任:

(一)受理人员。受理人员对资料申报的受理承担相应责任。受理人员及时登记收文时间,将接收的完整的申报资料及时转具体审核人员。

(二)初审人员。初审人员对初审结论的准确性承担第一审核责任。如果初审工作量较大,可以安排多人组成初审小组,共同承担初审工作,并指定初审小组长负责牵头实施,初审小组成员按照分工承担相应的工作责任。

(三)复核人员。复核人员对复核意见承担复核责任。需要由多人承担复核工作的,复核人员可由多人组成,按照分工承担相应的工作责任。

(四)处室负责人。处室负责人对处室审核意见进行总体把关,并对审核意见承担处室领导责任。

(五)分管办领导。分管办领导对经办处室审核意见进行审核,对复杂问题、重大问题组织研究讨论并认定,签署审核意见,并承担相应的领导责任。

(六)专员办负责人。专员办负责人对审核工作和审核结论承担相应的领导责任。

第十三条  设置岗位制约。初审人员和复核人员不得相互兼任。现场审核人员按规定不得少于2人。

 

第五章  质量要求

第十四条  制定审核实施方案。经办处室根据相关政策规定及办领导批示,结合审核工作实际,制定审核工作实施方案,报办领导审定后实施。对较为简单的审核事项,经办领导同意后,也可直接开展审核工作。

第十五条  规范审核方式方法。严格按照文件规定审核安排补助资金的标准、数量以及地方应分担资金的前置条件,并依照政策规定和时限要求,采取资料审核和实地抽查相结合的方式,对申报基础资料进行审核。

第十六条  实行痕迹化管理。

(一)在受理、初审、复核、出具处室审核意见的过程中,明确时间要求,实行台账登记制度。

(二)在初审、复核中有疑问或发现错误的,应及时反馈,由相应责任人根据实际情况补充审核证据、作出书面解释或修正审核意见。

第十七条  强化内部监督。办内控办应按照有关规定,组织实施转移支付资金预算编制审核内部控制专项检查、考核和评价,对存在问题研究提出处理意见。

第十八条  审核基础资料齐备,台账登记及时,严格审核程序,规范审核行为,提高审核质量。审核报告文字精练、数字准确,语言流畅,全面完整地反映工作情况。

第十九条  向省级财政及主管部门等相关单位公开审核政策、时间要求、申报程序、提供资料等事项。同时,按照财政部有关规定,对能够公开的一般转移性支付资金预算编制审核事项向社会公开,接受外部监督。

第二十条  信息反馈及时。审核过程中及时向财政部报告需提请财政部研究和解决的问题;审核完成后,在规定期限反馈审核情况,形成审核报告上报财政部相关司局。

第六章 附  则

第二十一条  本规程由财政部驻青海专员办负责解释。

    第二十二条  本规程自2015年1月1日起实施。

 

 


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